Какие документы нужны самозанятому
Главный документ, который требует 422-ФЗ, — чек из «Мой налог» на каждый расчёт. Договор нужен, когда Гражданский кодекс требует письменной формы сделки: с организациями — всегда, между гражданами — при сумме свыше 10 000 ₽. Эту форму можно соблюсти и без подписанного договора, если клиент принял письменную оферту, например оплатил её. Счёт, акт и расписка законом не обязательны, но отвечают на три частых вопроса: куда платить, принята ли работа и переданы ли деньги.
ДОГОВОР ВОЗМЕЗДНОГО
ОКАЗАНИЯ УСЛУГ № 14
Иванова Анна Сергеевна, ИНН 770712345678, применяющий специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ), паспорт 4509 123456, выдан ГУ МВД по г. Москве, 12.05.2015, зарегистрированный по адресу: г. Москва, ул. Лесная, д. 5, кв. 12, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с одной стороны, и ООО «Вектор», в лице генерального директора Петрова Игоря Николаевича, ИНН 7701234567, ОГРН 1127746543210, адрес: г. Москва, ул. Тверская, д. 10, оф. 3, именуемое в дальнейшем «Заказчик», с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.
1. Предмет договора
1.1. Исполнитель обязуется оказать Заказчику услуги: разработка дизайна фирменного стиля: логотип, 3 макета и брендбук, — а Заказчик обязуется принять и оплатить их в порядке и на условиях настоящего Договора (ст. 779 ГК РФ).
1.2. Срок оказания услуг: до 15 июля 2026 г.. Услуги считаются оказанными после подписания Акта оказанных услуг.
2. Стоимость услуг и порядок расчётов
2.1. Стоимость услуг составляет 45 000 ₽ (сорок пять тысяч рублей 00 копеек).
2.2. НДС не облагается в связи с применением Исполнителем НПД (ФЗ № 422-ФЗ).
2.3. Оплата производится в течение 5 (рабочих) дней с момента подписания Акта по реквизитам: Т-Банк, р/с 40817810099910004312.
3. Налоговый статус Исполнителя
3.1. Исполнитель является плательщиком НПД и самостоятельно уплачивает налог с полученного дохода.
3.2. Исполнитель формирует и передаёт Заказчику чек из приложения «Мой налог» не позднее рабочего дня, следующего за днём оплаты.
3.3. При утрате статуса плательщика НПД Исполнитель письменно уведомляет Заказчика в течение 3 (трёх) рабочих дней.
Без чего документ не работает
Чек из «Мой налог»
На каждое получение денег, любому покупателю. Наличные и карта — в момент расчёта, иные безналичные расчёты — не позднее 9-го числа следующего месяца (ч. 3 ст. 14 422-ФЗ).
Договор или оферта
Письменная форма обязательна для сделок с организациями и сделок граждан на сумму свыше 10 000 ₽ (ст. 161 ГК РФ). Принятая оплатой письменная оферта эту форму соблюдает (п. 3 ст. 434 ГК РФ).
Счёт на оплату
Нужен, когда платит компания: в нём реквизиты текущего счёта и сумма. Выставляется до работы под аванс или после приёмки.
Акт
Подтверждает, что работа принята и претензий к объёму нет. Компании обычно просят акт для своего учёта.
Расписка
При расчётах наличными подтверждает передачу денег. Чек при этом всё равно формируется.
Хранение
Документы, подтверждающие доходы, хранят пять лет (пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ). Общий срок исковой давности — три года (ст. 196 ГК РФ), так что договоры и акты раньше этого срока выбрасывать тем более не стоит.
На чём теряют деньги и время
- Считают, что достаточно договора, и не формируют чеки. Для налога значение имеет чек, а без него компания не учтёт расход (ч. 8 ст. 15 422-ФЗ).
- Откладывают чек за оплату картой на несколько дней или до конца месяца. Срок в этом случае — момент расчёта.
- Работают с компанией без договора и без оферты. Письменная форма здесь обязательна при любой сумме; её несоблюдение само по себе не делает сделку недействительной, но лишает права ссылаться на свидетелей (ст. 162 ГК РФ).
- Не подписывают акт, хотя заказчик готов, — потом спор об объёме и качестве работ решать сложнее.
- Удаляют переписку и документы через год. Документы, подтверждающие доходы, хранят пять лет.
Частые вопросы
Какие документы обязательны для самозанятого?
По 422-ФЗ — чек на каждый расчёт. По ГК РФ — письменная форма сделки с организацией при любой сумме и сделки с гражданином свыше 10 000 ₽; её соблюдает подписанный договор или принятая письменная оферта. Счёт, акт и расписка — по договорённости с клиентом.
Нужен ли чек, если есть договор и акт?
Да. Договор и акт чек не заменяют, а без чека компания не может учесть расходы на ваши услуги.
Сколько хранить документы?
Документы, подтверждающие доходы, — пять лет (пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ). Общий срок исковой давности по гражданским спорам — три года (ст. 196 ГК РФ). Проще всего хранить весь комплект пять лет.
Где хранятся чеки?
В приложении «Мой налог», а сведения о расчётах есть у налоговой. Договоры, акты и расписки храните сами: в папках по клиентам или годам, сканы — в облаке.
Счёт выставлять до работы или после?
Как договорились с заказчиком. Закон срок не устанавливает: до работы — под аванс, после — когда работа принята.
Соберите какие документы нужны самозанятому прямо сейчас
Соберите и прочитайте результат бесплатно. Готовый документ в PDF и Word — по подписке от 780 ₽ в месяц, автосписаний нет.
Выбрать документ