Чек самозанятого: когда и как выдавать
Чек формируется в приложении «Мой налог» при каждом расчёте за товары, работы или услуги: сведения о расчёте уходят в налоговую, а сам чек нужно передать покупателю — частному лицу, ИП или организации (ст. 14 422-ФЗ). Срок зависит от способа оплаты. Наличными или электронным средством платежа, например картой, — в момент расчёта; при иных безналичных расчётах — не позднее 9-го числа следующего месяца. Если сведения не переданы вовремя, штраф составляет 20% от суммы расчёта, а при повторе в течение шести месяцев — всю сумму расчёта (ст. 129.13 НК РФ).
ДОГОВОР ВОЗМЕЗДНОГО
ОКАЗАНИЯ УСЛУГ № 14
Иванова Анна Сергеевна, ИНН 770712345678, применяющий специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ), паспорт 4509 123456, выдан ГУ МВД по г. Москве, 12.05.2015, зарегистрированный по адресу: г. Москва, ул. Лесная, д. 5, кв. 12, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с одной стороны, и ООО «Вектор», в лице генерального директора Петрова Игоря Николаевича, ИНН 7701234567, ОГРН 1127746543210, адрес: г. Москва, ул. Тверская, д. 10, оф. 3, именуемое в дальнейшем «Заказчик», с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.
1. Предмет договора
1.1. Исполнитель обязуется оказать Заказчику услуги: разработка дизайна фирменного стиля: логотип, 3 макета и брендбук, — а Заказчик обязуется принять и оплатить их в порядке и на условиях настоящего Договора (ст. 779 ГК РФ).
1.2. Срок оказания услуг: до 15 июля 2026 г.. Услуги считаются оказанными после подписания Акта оказанных услуг.
2. Стоимость услуг и порядок расчётов
2.1. Стоимость услуг составляет 45 000 ₽ (сорок пять тысяч рублей 00 копеек).
2.2. НДС не облагается в связи с применением Исполнителем НПД (ФЗ № 422-ФЗ).
2.3. Оплата производится в течение 5 (рабочих) дней с момента подписания Акта по реквизитам: Т-Банк, р/с 40817810099910004312.
3. Налоговый статус Исполнителя
3.1. Исполнитель является плательщиком НПД и самостоятельно уплачивает налог с полученного дохода.
3.2. Исполнитель формирует и передаёт Заказчику чек из приложения «Мой налог» не позднее рабочего дня, следующего за днём оплаты.
3.3. При утрате статуса плательщика НПД Исполнитель письменно уведомляет Заказчика в течение 3 (трёх) рабочих дней.
Без чего документ не работает
Срок
Наличные или карта — чек в момент расчёта. Иные безналичные расчёты, например оплата компании платёжным поручением на ваш счёт, — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчёта (ч. 3 ст. 14 422-ФЗ).
Как сформировать
На главном экране «Мой налог» нажмите «Новая продажа», укажите наименование товара или услуги, сумму, дату и покупателя, затем нажмите «Выдать чек».
Как передать
Сам по себе чек покупателю не приходит. Нажмите «Отправить» и выберите способ: ссылка на чек, его изображение или QR-код, который покупатель сканирует. Чек можно отправить на телефон или почту покупателя либо распечатать и передать лично.
Чек организации или ИП
Отметьте, что покупатель — юридическое лицо или ИП, и укажите его ИНН. Без чека организация не может учесть расходы на ваши услуги (ч. 8 ст. 15 422-ФЗ).
Чек на аванс
Доход на НПД признаётся датой получения денег (ч. 1 ст. 7 422-ФЗ), поэтому чек на предоплату формируют, когда деньги получены, а не после подписания акта.
Аннулирование
Если чек сформирован с ошибкой или деньги вернули покупателю, его аннулируют: чек, кнопка с тремя точками, «Аннулировать», причина «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств».
На чём теряют деньги и время
- Ждут подписания акта и выдают чек через неделю после оплаты картой. В этом случае срок — момент расчёта.
- Не выдают чек компании, считая, что он нужен только частным клиентам. Чек передаётся любому покупателю, а без него компания не учтёт расход.
- В чеке для компании выбран покупатель «физическое лицо» — ИНН заказчика в чек не попадает, и бухгалтерия просит его переделать.
- Аннулируют чек без ошибки и без возврата денег. Приложение предусматривает аннулирование только по этим двум причинам.
- Считают, что штраф «до 20%». Размер фиксированный: 20% от суммы расчёта, а за повтор в течение шести месяцев — вся сумма расчёта.
Частые вопросы
Когда нужно выдать чек?
При расчёте наличными или электронным средством платежа, например картой, — в момент расчёта. При иных безналичных расчётах, например когда компания платит платёжным поручением на ваш счёт, — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчёта (ч. 3 ст. 14 422-ФЗ).
Чек отправляется покупателю автоматически?
Нет. Приложение формирует чек и передаёт сведения о расчёте в налоговую, а покупателю чек передаёте вы: кнопкой «Отправить» ссылкой или изображением, через QR-код или на бумаге.
Нужен ли чек, если заказчик — компания?
Да. Чек передаётся любому покупателю (ст. 14 422-ФЗ), а для компании он ещё и условие учёта расходов (ч. 8 ст. 15 422-ФЗ). При оплате платёжным поручением срок — не позднее 9-го числа следующего месяца.
Какой штраф, если не сформировать чек вовремя?
За нарушение порядка и сроков передачи в налоговую сведений о расчёте — 20% от суммы расчёта. Если нарушение повторилось в течение шести месяцев, штраф равен всей сумме расчёта (ст. 129.13 НК РФ).
Что делать, если чек сформирован с ошибкой?
Аннулировать его в «Мой налог» с причиной «Чек сформирован ошибочно» и сформировать новый с верными данными. Если деньги вернули покупателю, выбирают причину «Возврат средств», и новый чек не нужен.
Соберите чек НПД как и когда выдавать прямо сейчас
Соберите и прочитайте результат бесплатно. Готовый документ в PDF и Word — по подписке от 780 ₽ в месяц, автосписаний нет.
Собрать договор с пунктом про чек