Как самозанятому работать с компаниями и ИП

Работать с юрлицами и ИП самозанятому можно и выгодно — это более крупные и регулярные заказы, чем с физлицами. Но есть три отличия, которые важно знать заранее: налог считается по ставке 6%, на каждую оплату нужен чек, а неаккуратно оформленные отношения налоговая может признать трудовыми. Разберём весь процесс по шагам — и какие документы понадобятся.

Можно ли самозанятому работать с компаниями

Да. Закон о налоге на профессиональный доход (422-ФЗ) прямо это разрешает. Но с тремя условиями:

• Ставка налога — 6% с доходов от юрлиц и ИП (с доходов от физлиц — 4%).
• Годовой лимит дохода — 2,4 млн ₽. При превышении вы теряете право на НПД с месяца, в котором лимит превышен.
• Правило двух лет: нельзя применять НПД к доходам от бывшего работодателя, если с увольнения прошло меньше двух лет (ст. 6 закона 422-ФЗ).

Шаг 1. Заключите договор

С компанией договор лучше оформлять письменно всегда, а если сумма сделки превышает 10 000 ₽ — письменная форма обязательна (ст. 161 ГК РФ). Договор защищает обе стороны и помогает доказать, что отношения не трудовые. Что важно указать:

• Предмет — конкретный измеримый результат, а не «услуги» вообще.
• Сроки и стоимость, отметка «Без НДС» (самозанятый НДС не платит).
• Что исполнитель — плательщик НПД и обязан передать чек в срок.
• Что отношения не являются трудовыми (ст. 15 ТК РФ).

Подробный разбор — в статье про договор с самозанятым. Готовый договор со всеми оговорками соберётся в конструкторе.

Шаг 2. Выставите счёт на оплату

Компании платят по безналу, поэтому им нужен счёт с вашими банковскими реквизитами. Укажите получателя (ФИО, ИНН), банк, расчётный счёт, БИК, перечень услуг, сумму и обязательно отметку «Без НДС».

Как выставить счёт — пошагово здесь, а готовый — в конструкторе.

Шаг 3. Сформируйте чек в «Мой налог» — это обязательно

Чек — главный документ при работе с компанией. Без него заказчик не сможет учесть расход и рискует доначислениями, а вам грозит штраф. Сроки передачи чека установлены ст. 14 закона 422-ФЗ:

• Оплата наличными или картой — чек передаётся в момент расчёта.
• Безналичный перевод на счёт — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты.

Подробно про сроки и оформление чека — в отдельном разборе.

Шаг 4. Подпишите акт, если он нужен компании

По закону о НПД акт не обязателен — факт оказания подтверждает чек. Но бухгалтерии компании акт часто нужен, чтобы закрыть сделку и учесть расход. Если заказчик просит — оформите акт оказанных услуг со ссылкой на договор.

Готовый акт — в конструкторе, образец и пояснения — в статье про акт выполненных работ.

Сколько платить налога

• 6% — с доходов от юрлиц и ИП.
• 4% — с доходов от физлиц.
• Лимит — 2,4 млн ₽ в год.
• Вычет 10 000 ₽ для новых самозанятых временно снижает ставку (до 4% с юрлиц, до 3% с физлиц), пока не исчерпается.

Считать налог вручную не нужно: приложение «Мой налог» начисляет его автоматически по итогам месяца и присылает сумму к оплате в следующем месяце.

Главный риск — переквалификация в трудовой договор

Это самый частый и дорогой риск при работе с компаниями. Если налоговая решит, что под видом самозанятости скрываются трудовые отношения, договор переквалифицируют — и заказчику доначислят НДФЛ и страховые взносы задним числом за весь период, плюс штрафы.

Признаки, которые настораживают проверяющих:

• Вы работаете только с одним заказчиком и на постоянной основе.
• Есть график, рабочее место, подчинение, фиксированная выплата дважды в месяц.
• В договоре прописана должность и трудовая функция, а не конкретный результат.
• Вы — бывший сотрудник этой компании, и с увольнения не прошло двух лет.

Как снизить риск: работайте с несколькими заказчиками, привязывайте оплату к конкретному результату (а не к процессу), не принимайте график и рабочее место, используйте корректный договор без признаков трудового.

Чек-лист: что оформить для работы с компанией

• Договор оказания услуг — с НПД-оговорками.
• Счёт на оплату — с реквизитами и отметкой «Без НДС».
• Чек из «Мой налог» — на каждую оплату и в срок.
• Акт оказанных услуг — если компания просит.

Все четыре документа собираются за пару минут в конструкторе — с вашими реквизитами, по закону, без правки чужих шаблонов.